Για κάθε μικρή επιχείρηση ή ελεύθερο επαγγελματία που τηρεί απλογραφικά βιβλία (Β’ κατηγορίας), η σωστή διαχείριση των επαγγελματικών δαπανών είναι το «κλειδί» για τη μείωση της φορολογικής επιβάρυνσης. Στον οδηγό αυτό, παρουσιάζουμε τις βασικές κατηγορίες δαπανών που αναγνωρίζονται από τη φορολογική νομοθεσία και τι πρέπει να προσέξετε ώστε να είστε νόμιμοι και ασφαλείς σε ενδεχόμενο έλεγχο.
Τι σημαίνει «αναγνωρίσιμη δαπάνη»;
Αναγνωρίσιμη θεωρείται κάθε δαπάνη που:
- Έχει πραγματοποιηθεί για τις ανάγκες της επιχείρησης
- Συνδέεται με το εισόδημα που παράγει η επιχείρηση
- Τεκμηριώνεται με νόμιμο παραστατικό (τιμολόγιο, απόδειξη)
- Καταγράφεται στα βιβλία εγκαίρως
Οι κυριότερες αναγνωρίσιμες δαπάνες
1. Ενοίκια επαγγελματικού χώρου
- Αν ο χώρος είναι μισθωμένος αποκλειστικά για επαγγελματική χρήση και δηλωμένος στο Ε3, η δαπάνη είναι 100% αναγνωρίσιμη.
2. ΔΕΗ, Ύδρευση, Τηλεφωνία, Internet
- Αν είναι στο όνομα της επιχείρησης και για επαγγελματικό χώρο, αναγνωρίζονται πλήρως.
- Αν εργάζεστε από το σπίτι, αναγνωρίζεται μέχρι 50% της δαπάνης (με σχετική τεκμηρίωση).
3. Αμοιβές τρίτων – εξωτερικών συνεργατών
- Δικηγόροι, λογιστές, τεχνικοί, freelancers που σας κόβουν ΤΠΥ (τιμολόγιο παροχής υπηρεσιών).
4. Δαπάνες μετακίνησης – Καύσιμα – Συντήρηση οχήματος
- Αν το όχημα είναι επαγγελματικό ή μισθωμένο για την επιχείρηση.
- Αν πρόκειται για ΙΧ, μόνο το 30% της δαπάνης θεωρείται επαγγελματική.
5. Αναλώσιμα – Εξοπλισμός
- Εκτυπωτές, υπολογιστές, γραφική ύλη, εργαλεία, software, hosting, domains κ.λπ.
6. Επαγγελματική Εκπαίδευση και Συνδρομές
- Σεμινάρια, συνέδρια, συνδρομές σε επαγγελματικούς συλλόγους.
7. Προμήθειες τραπεζών – POS – e-shop
- Αναγνωρίζονται πλήρως οι προμήθειες επί συναλλαγών, συντήρηση μηχανημάτων, πάγια e-banking κ.λπ.
8. Φόροι και τέλη
- ΕΦΚΑ επαγγελματία, τέλη επιτηδεύματος, χαρτόσημο σε μισθωτήρια, εισφορές επιμελητηρίου.
- Δεν αναγνωρίζονται: φόρος εισοδήματος και ΕΝΦΙΑ.
9. Διαφήμιση και Προβολή
- Google Ads, Facebook Ads, κατασκευή ιστοσελίδας, δημιουργία branding, επαγγελματικές κάρτες.
10. Δαπάνες φιλοξενίας – Επαγγελματικά ταξίδια
- Μόνο εφόσον υπάρχουν παραστατικά και τεκμηριώνεται η σχέση τους με την εργασία.
⚠️ Τι δεν αναγνωρίζεται;
- Αγορές χωρίς παραστατικό για ποσά άνω των 100€
- Προσωπικά έξοδα (π.χ. αγορά ρούχων, υποδημάτων)
- Δαπάνες εκτός επαγγελματικού σκοπού
Χρήσιμες Συμβουλές
- Ζητάτε πάντα τιμολόγιο και φροντίζετε να είναι στο ΑΦΜ της επιχείρησης.
- Μην καθυστερείτε την καταχώρηση παραστατικών – κλείστε το τρίμηνο έγκαιρα.
- Μιλήστε με τον λογιστή σας πριν από μεγάλες αγορές ή νέες συνεργασίες.
- Κρατήστε οργανωμένο αρχείο: Φυσικό ή ψηφιακό.
Χρειάζεστε βοήθεια με τις δαπάνες σας;
Το λογιστικό γραφείο Ταγαρούλιας, με έδρα στην Αθήνα (Πλατεία Αμερικής & Άνω Πατήσια), εξειδικεύεται στην υποστήριξη ατομικών επιχειρήσεων και μικρών επαγγελματιών με Β’ κατηγορίας βιβλία.
📞 Επικοινωνήστε μαζί μας για μια δωρεάν πρώτη εκτίμηση των επαγγελματικών σας εξόδων και δείτε πώς μπορούμε να σας βοηθήσουμε να μειώσετε νόμιμα τη φορολογία σας!