Ο φορολογικός σχεδιασμός για ατομικές επιχειρήσεις με μικρό ή μεσαίο τζίρο είναι κρίσιμος για την οικονομική τους επιβίωση και ανάπτυξη. Ειδικά για επαγγελματίες και επιχειρηματίες με ετήσια έσοδα έως 30.000€, ο σωστός χειρισμός δαπανών, αποδείξεων και ρυθμίσεων μπορεί να οδηγήσει σε σημαντική μείωση της φορολογικής επιβάρυνσης. Στο λογιστικό γραφείο Ταγαρούλιας, καθοδηγούμε με ασφάλεια τις επιχειρήσεις σε κάθε βήμα του φορολογικού τους σχεδιασμού.
1. Επιλογή κατάλληλου καθεστώτος ΦΠΑ
Για εισοδήματα έως 10.000€ ετησίως, μπορεί να εξεταστεί η απαλλαγή από ΦΠΑ (άρθρο 39 Ν. 2859/2000). Αν και περιορίζει τις δυνατότητες έκπτωσης ΦΠΑ από αγορές, απλοποιεί τη φορολογική διαχείριση και τις υποχρεώσεις υποβολής.
2. Αναγνώριση Επαγγελματικών Δαπανών
Η καταγραφή και δήλωση όλων των επαγγελματικών δαπανών είναι κρίσιμη:
- Ενοίκια επαγγελματικού χώρου
- Επαγγελματικό κινητό και internet
- Καύσιμα, μετακινήσεις (εφόσον δικαιολογούνται)
- Λογιστικές υπηρεσίες, συνδρομές, ασφάλιση εξοπλισμού
3. Συνδυασμός δραστηριοτήτων – Έσοδα από περισσότερες πηγές
Η συμπληρωματική δραστηριότητα (π.χ. πωλήσεις e-shop + παροχή υπηρεσιών) μπορεί να βοηθήσει στην αύξηση των εσόδων με παράλληλη διασπορά κινδύνου. Η φορολογική αντιμετώπιση όμως πρέπει να είναι ενιαία και σωστά κατηγοριοποιημένη.
4. Ρύθμιση προκαταβολής φόρου
Η προκαταβολή φόρου εισοδήματος (55%) μπορεί να προκαλέσει ταμειακή πίεση. Με μείωση κερδών (λόγω δαπανών ή αποσβέσεων), η προκαταβολή μειώνεται αντίστοιχα. Σε νέα έναρξη, ο συντελεστής είναι 50%.
5. Σωστή διαχείριση αποδείξεων & POS
Η χρήση POS απαιτεί ακριβή αντιστοίχιση εισπράξεων με εκδοθέντα παραστατικά. Οποιαδήποτε απόκλιση μπορεί να οδηγήσει σε έλεγχο. Η διασταύρωση με τα στοιχεία της myDATA είναι πλέον υποχρεωτική.
6. Επένδυση σε πάγια – Απόσβεση & μείωση φόρου
Η αγορά επαγγελματικού εξοπλισμού μπορεί να αξιοποιηθεί μέσω αποσβέσεων για μείωση φορολογητέων κερδών. Εφόσον συνδυαστεί με επιδότηση (π.χ. ΔΥΠΑ), το φορολογικό όφελος πρέπει να υπολογίζεται σε συνδυασμό με την περίοδο απόσβεσης.
7. Ενημέρωση και συμμόρφωση με το myDATA
Η εμπρόθεσμη διαβίβαση εσόδων και εξόδων στην πλατφόρμα myDATA είναι υποχρεωτική. Η μη συμμόρφωση επιφέρει πρόστιμα και πιθανό έλεγχο. Επιλέξτε έμπειρο λογιστή που έχει εμπειρία με myDATA για μικρές επιχειρήσεις.
8. Στρατηγική συμμόρφωσης για επιδοτήσεις
Ειδικά αν έχετε λάβει ή σχεδιάζετε να λάβετε επιδότηση (π.χ. από τη ΔΥΠΑ), απαιτείται συγκεκριμένη τήρηση προδιαγραφών, όπως διατήρηση προσωπικού, διάρκεια λειτουργίας, φορολογική και ασφαλιστική ενημερότητα.
9. Χρήση οικογενειακής επιχείρησης
Εφόσον δραστηριοποιείται και άλλο μέλος της οικογένειας, μπορεί να δηλωθεί ως βοηθός στην επιχείρηση με ασφαλιστική κάλυψη, χωρίς να απαιτείται δεύτερη έναρξη. Αυτό μειώνει τις ασφαλιστικές επιβαρύνσεις και διευκολύνει την οικογενειακή λειτουργία της επιχείρησης.
10. Επαγγελματική καθοδήγηση και προγραμματισμός
Στο λογιστικό γραφείο Ταγαρούλιας προσφέρουμε:
- Ετήσιο προγραμματισμό φορολογικών υποχρεώσεων
- Προτάσεις για βελτίωση της φορολογικής εικόνας
- Ειδοποιήσεις για υποβολές και πληρωμές
- Υποστήριξη σε περιπτώσεις ελέγχου ή τροποποιητικών δηλώσεων
Ο σωστός φορολογικός σχεδιασμός για ατομικές επιχειρήσεις με τζίρο έως 30.000€ δεν είναι απλώς μια διαδικασία τήρησης υποχρεώσεων. Είναι στρατηγική επιλογή για οικονομική βιωσιμότητα και σταδιακή ανάπτυξη.
Επικοινωνήστε με το γραφείο μας για να σχεδιάσουμε μαζί τη φορολογική πορεία της επιχείρησής σας.